波兰注册VAT有申请回执吗？一文带你读懂波兰vat申报规则

波兰注册VAT有申请回执吗？一文带你读懂波兰vat申报规则

波兰除了常规的增值税申报外,还有EC销售清单和SAF-T申报,SAF-T与增值税申报是一样的,SAF-T是一种格式,也就是我们平常回传给客户的JPK格式的回执,EC销售清单也就是跨境B2B交易,申报成功后会有一份UE格式的回执。

波兰注册VAT有申请回执吗？2、波兰VAT申报。

2021.07.01开始欧盟进行税改,实行代扣代缴制度,但随之而来的也是越来越严格的税金计算原则,随着跨境消费市场的兴起,卖家异地纳税的合规化更是成为了欧洲税局的重点关注方向。

税改后平台只代扣代缴了卖家B2C的销售,因此,卖家不仅需要负责B2C的VAT申报,还需要负责B2B的销售申报,包括境内B2B订单的销售和税金申报,以及跨境B2B订单的销售&采购数据申报（不产生税金）。

简而言之,波兰的合规申报,客户应当要收到两份回执,一份是JPK格式的回执,对应增值税申报回执,一份是UE格式的回执,对应跨境B2B订单明细申报回执。

讲到这里,我们就来细聊一下B2B的销售申报是如何申报的呢？。

B2B的申报方式。

01、境内B2B。

波兰不适用于反向征税,因此波兰的境内B2B是需要客户自行缴纳税金进行申报的。

02、跨境B2B。

欧盟跨国之间的交易,采取反向征税制度,不需要缴纳增值税。

但是按照税法要求,必须要做B2B的销售清单申报。

波兰跨境B2B的申报,申报成功后会体现在JPK格式的文件中,还会有一份单独的UE格式的回执,UE回执中会体现每一笔跨境B2B交易订单。