跨境电商现金收支法讲解

跨境电商现金收支法讲解

企业通常使用现金收支法来编制企业现金预算。

现金收支法是运用最为广泛的一种现金预算编制方法,它具有直观、灵活、简便等特点,能直接反映企业的现金收支情况,便于对企业资金管理进行分析及预算执行效果进行检验、比对。

现金收支法预算表编制公式为：期末现金余额＝期初现金余额＋现金收入—现金支出土现金余缺处理企业可以以年度、季度、月度为周期来编制现金预算表。

现金预算表编制步骤为:①先确认收入,根据本期销售预算以及应收账款、应收票据等情况,确认主营业务销售款项收回及前期应收账款、应收票据收回情况；②再确认支出,根据本期销售预算确认物资采购预算和变动成本预算,预测支出情况,并考虑固定成本、税费、设备购置等支出情况；③最后看余缺,根据期初现金+本期收入-本期支出确认现金结余情况,并考虑其中变动因素,测算出现金最低需求量及资金使用计划。