2025新版世界各国关税起征点

2024新版世界各国关税起征点

从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

所有进口税费均以商品货值,即到岸价格(CIF)计算。

此外,针对进口商品,阿拉伯联合酋长国不征收其他额外税费和费用。

关税。

阿拉伯联合酋长国的关税税率在 0%-100%之间,平均关税税率为 4.61%。

某些商品免征关税,如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

增值税。

阿拉伯联合酋长国对进口商品不征收增值税。

起征点。

阿拉伯联合酋长国进口税费不设起征点,无论进口商品货值大小,均征收关税。

2024 年孟加拉国税费概览。

在孟加拉国从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品还需征收增值税、附加税、调节关税、贸易促进增值税和预交所得税。

增值税。

增值税=标准增值税税率 15%×(CIF 价+适用关税+附加税+调节关税)。

起征点。

孟加拉国所有进口税费均不设起征点。

进口商品无论货值大小,一律征收税费。

其他。

附加税：针对特定商品,在 CIF 价格、相关关税总和的基础上,征收税率在 0%和 500%之间的附加税。

调节关税：针对特定商品,在 CIF 价格、相关关税、附加税总和的基础上,征收税率为 5%的调节关税。

贸易促进增值税=4%×(CIF 价+相关关税)。

预交所得税=5%×(CIF 价+相关关税)。

2024 年中国税费概览。

在中国从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品还需征收消费税和增值税。

关税。

中国关税税率在 0%和 100%之间,平均税率为 12.47%。

某些商品免征关税,如笔记本电脑和其他电子产品。

增值税。

中国标准增值税税率为 17%,特定商品享受 13%的优惠增值税税率。

增值税应纳税额=(完税价格+实征关税税额+实征消费税税额)×增值税税率。

起征点。

只有增值税和关税的总和超过 50 人民币的时候,才征收税费。

反之,则免征关税。

其他。

消费税：针对酒制品、汽油、珠宝和车辆强制征收的税费。

相关消费税税率在 1%-45%之间。

消费税应纳税额=〔(完税价格+实征关税税额)/(1-消费税税率)〕×消费税税率。

2024 年中国香港税费概览。

香港是免税港,对进出口商品不征收任何关税,更没有销售税和其他进口费用的征收。

其他。

消费税只针对四种不同类型的应纳税的商品征收。

四种应纳税的商品种类即酒类、烟制品、烃油、甲醇。

酒类消费税,根据酒精度的不同,分为三个等级的税率而征收的费用。

烟草制品、烃油、甲醇制品则按每单位数量的特定税率征收相应的费用。

2024 年印度尼西亚税费概览。

在印度尼西亚从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

某些商品的税费以测量单位计征。

同时,进口商品还须征收销售税、消费税,某些商品征收奢侈品品牌税。

关税。

印度尼西亚关税税率在 0%和 40%之间,平均税率为 10.89%。

某些商品免征关税,如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

增值税。

标准增值税税率为 10%,优惠增值税税率在 0%和 5%之间。

增值税是在 CIF 价和关税总和的基础上征收一定税率的费用。

但是,某些商品的增值税是变化的,以测量单位计征。

起征点。

进口商品货值不超过 50 美元,则免征关税。

但是,该商品增值税、消费税和奢侈品品牌税仍然征收。

其他。

消费税：针对烟酒制品,在 CIF 价、关税总和的基础上,征收税率为 275%的消费税。

消费税也可以以测量单位计征。

奢侈品品牌税：针对某些特定商品,在 CIF 价、关税总和的基础上,征收税率在 10%-75%之间的税费。

所得税：在 CIF 价、关税总和的基础上,针对已注册进口商征收税率 2.5%和针对未注册进口商征收税率为 7.5%的费用。

(注意：关税计算设定对象为未注册的进口商。

)。

2024 年以色列税费概览。

在以色列从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

所有进口税费均以商品货值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品须征收增值税、消费税和港口费。

增值税。

以色列增值税=标准增值税税率 18%×(CIF 价+适用关税+消费税+港口费)。

起征点。

进口商品货值(CIF 价)不超过 75 美元,免征关税、增值税、消费税;进口商品货值(CIF 价)达 325 美元,只免征关税。

无论进口商品货值大小,均须征收港口费。

其他。

消费税可从价也可从量计征,如计量单位。

消费税是在 CIF 价、适用关税、港口费总和的基础上,征收一定税率在 0%-278%之间的税费。

港口费是针对所有进口商品的固定收费。

收取数额取决于货运的重量。

当货运重量小于 50 千克的时候,收取 39.49 美元的港口费;当货运重量大于 50 千克的时候,收取 50.31 美元的港口费。

但是以上港口费用只适用空运,海运和陆运的费用也许不尽相同。

2024 年印度税费概览。

在印度从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费以货运价值,即到岸价值(CIF)计算。

特定商品的进口税费则是在 CIF 价、卸货费总和的基础上征收一定税率的费用。

某些商品从量计征。

同时,进口商品还须征收卸货费、反补贴税和教育税。

关税。

印度关税可从价(货值的百分比),也可从量(单位卢比数)计征。

关税税率在 0%和 150%之间,平均税率为 11.9%。

某些商品免征关税,如笔记本电脑和其他电子产品。

营业税。

印度针对进口商品不征收营业税。

起征点。

印度所有关税和税费均不设起征点,无论进口商品货值大小,一律征收关税和其他税费。

其他。

卸货费=1%×CIF 价。

反补贴税=0%或 6%或 12%×(CIF 价+卸货费)。

教育税(基础教育+高等教育)=3%×(CIF 价+反补贴税)。

反倾销补贴税=4%×(CIF 价+卸货费+反补贴税+教育税)。

2024 年约旦税费概览。

在约旦从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

所有进口税费均以商品货值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品须征收增值税。

增值税。

约旦标准增值税税率为 16%,某些商品享受 4%或 8%的优惠增值税税率。

增值税=增值税税率×(CIF 价+适用关税)。

起征点。

进口商品货值(CIF 价)不超过 100 第纳尔,免征关税,但增值税仍然征收。

其他。

约旦针对进口商品没有其他税费征收。

2024 年日本税费概览。

在日本从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

但是,某些进口商品以测量单位计征。

同时,某些进口商品须征收营业税、lvs。

关税。

日本关税税率在 0%和 30%之间,平均税率为 4.49%。

除到岸价格外,某些关税是以不同的测量单位计征。

例如按照 30%税率或按每副 4300 日元,两者中金额较高者征收或是每单位重量征收一定日元。

某些商品免征关税,如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

消费税。

消费税=标准消费税税率 8%×(CIF 价+关税)。

消费税是针对酒类、烟草和汽油征收的税费。

起征点。

日本进口商品税费设起征点,如：进口商品货值(CIF 价)不超过 10000 日元且关税总额不超过 100 日元,免征关税;进口商品货值(CIF 价)不超过 10000 日元且消费税总额不超过 100 日元,免征消费税。

但是免征关税和消费税不适用于如下产品：皮革制品(皮包、手提包、手套等)、针织服装(T恤、毛衣等)、鞋类(滑冰靴、皮鞋、皮底的鞋等)。

2024 年韩国税费概览。

在韩国从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品还须征收增值税、教育税、乡村发展特别税(STRD)、运输税、特别消费税,某些商品征收酒税。

关税。

韩国关税税率在 0%和 40%之间,平均关税税率为 4.17%。

某些商品免征关税,如书籍。

增值税=标准增值税税率 10%×(CIF 价+关税+适用税费)。

增值税。

进口商品货值不超过 150,000 韩元,免征关税和增值税。

其他。

特别消费税是针对某些特定产品,在 CIF 价、关税总和的基础上,征收可按从价税税率在 5%-20%之间的税费。

特别消费税也可以从量计征,如每千克多少韩元。

乡村发展特别税是针对特定产品征收特别消费税的 10%的税费。

运输税是针对某些商品按从量计征的税费。

酒税是针对酒制品,在 CIF 价和关税总和的基础上,征收按税率在 5%-72%之间的税费,酒税也可从量计征,如千克。

教育税是在特别消费税,或酒税,或运输税的基础上,征收税率在 10%-30%之间的税费。

2024 年科威特税费概览。

在科威特从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

所有进口税费均以商品货值,即到岸价格(CIF)计算。

除了进口关税,科威特没有其他税费收取。

关税。

科威特关税税率在 0%-5%之间,平均关税税率为 4.56%。

某些商品免征关税,如书籍、笔记本电脑和其他电子产品。

增值税。

科威特针对进口商品不征收增值税。

起征点。

科威特进口税费不设起征点,无论进口商品货值大小,均征收关税。

2024 年柬埔寨税费概览。

在柬埔寨从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税及其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

除此之外,进口商品还需要缴纳销售税和特别税。

关税。

柬埔寨关税税率在 0%-35%之间,平均税率为 15%。

销售税。

柬埔寨进口商品标准增值税税率为 10%,为 CIF 价、关税及特别税之和。

起征点。

柬埔寨关税不设起征点。

但是无论进口货值多少,均需缴纳进口关税和其他税费。

其他。

特别税：在 CIF 价与关税总和的基础上,对某些产品(酒精饮料、化妆品和车辆)征收税率在 10%-45%之间的税费。

2024 年斯里兰卡税费概览。

在斯里兰卡从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品还需要征收营业税、进口税、港口和机场费,某些商品征收消费税。

增值税。

增值税=标准增值税税率 12%×(CIF 价+适用关税+进口税)。

起征点。

斯里兰卡所有关税均不设起征点。

进口商品无论货值大小,一律征收税费和其他费用。

其他。

进口税：针对某些商品,可按从价也可按从量计征,如重量或数量。

从价税是在 CIF 价的基础上,征收税率在 1%和 45%之间的税费。

港口和机场费：针对所有进口商品,在 CIF 价的基础上,征收标准税率 5%或 0%-2.5%的优惠税率的税费。

消费税：针对某些商品,可按从价也可按从量计征,如重量或数量。

从价税税率在 12%-173%之间。

从价税=从价税税率×(CIF 价+适用关税+港口和进场费+进口税)。

NBT：当进口商品超过每个季度 650000 卢比的时候,在 CIF 价的基础上,征收税率 2%的税费。

2024 年缅甸税费概览。

在缅甸从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税及其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价格(CIF)计算。

同时,进口商品还需要缴纳商业税费。

关税。

缅甸关税税率在 0%至 40%之间,平均关税税率为 9.82%。

销售税。

进口商品需缴纳税率在 5%至 50%之间的商业税,为 CIF 价和关税之和。

多数商品的商业税率为 5%。

起征点。

缅甸关税不设起征点。

但是,所有进口商品,无论进口货值多少,均需缴纳进口关税和其他税费。

其他。

除关税、商业税以外,进口到缅甸的其他商品无其他税费。

2024 年中国澳门税费概览。

澳门是免税港,针对进出口商品不征收任何关税。

更没有销售税和其他进口费的征收。

只有非生活必需品,如烟酒制品须征收消费税。

2024 年马来西亚税费概览。

在马来西亚从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价值(CIF)计算。

特定商品的进口税费则是在 CIF 价、卸货费总和的基础上征收一定税率的费用。

某些商品以测量单位计征,如重量和体积。

同时,进口商品还须征收增值税,某些商品征收消费税。

关税。

马来西亚关税税率在 0%和 50%之间,平均关税税率为 5.74%。

某些商品免征关税,如笔记本电脑、电吉他和其他电子产品。

增值税。

增值税=标准增值税税率为 10%×(CIF 价+关税+某些适用消费税)。

某些商品可享受 0-5%的优惠增值税税率。

营业税有时也可从量计征,如单位升和单位千克。

起征点。

进口商品货值(CIF 价)不超过 500 令吉,则免征关税。

但从美国进口的烟酒制品例外。

马来西亚增值税和消费税均不设起征点。

其他。

消费税可从价也可从量计征。

如单位升,单位升酒精,单位千克,单位支(香烟)。

具体产品消费税税率计征如下：10%-105.0% 0.1-/升 22.5/升酒精 0.22支/千克-220$/千克。

2024 年阿曼税费概览。

在阿曼从事商品进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

所有进口税费均以商品货值,即到岸价格(CIF)计算。

针对进口商品,阿曼不征收其他额外税费和费用。

增值税。

阿曼针对进口商品不征收增值税。

起征点。

阿曼进口税费不设起征点,无论进口商品货值大小,均征收关税。

2024 年菲律宾税费概览。

在菲律宾从事商业进口,无论是个人还是商业实体,都需要缴纳进口关税和其他税费。

进口税费均以货运价值,即到岸价值(CIF)计算。

同时,进口商品还须征收增值税。

关税。

菲律宾关税税率在 0%和 65%之间,平均关税税率为 10.5%。

某些商品免征关税。

如笔记本电脑和其他电子产品。

增值税。

增值税=12%×(CIF 价+某些适用关税)。

起征点。

进口商品的 CIF 价不超过。